AJUSTE SUS APORTACIONES A LOS PLANES DE PENSIONES

Ajuste sus aportaciones

Muchos contribuyentes aportan cada año una cantidad fija a su plan de pensiones. Pero si sus ingresos son variables, les interesa actuar de otra forma…

Periodicidad. Muchas personas, por comodidad, efectúan aportaciones mensuales o trimestrales a su plan de pensiones (el banco ya les hace el traspaso automático desde su cuenta).Si éste es su caso y sus rentas anuales no son constantes (bien porque usted es empresario individual, bien porque su salario tiene conceptos variables), no siga actuando de esta forma: obtendrá mayores ahorros fiscales si espera a final de cada año y, en función de sus retribuciones anuales, decide la cantidad que le interesa aportar.

IRPF progresivo. Recuerde que el IRPF es un impuesto progresivo (a mayor base imponible, mayor es el tipo impositivo aplicable). Y dado que las aportaciones a los planes de pensiones reducen la base imponible, suponen un mayor ahorro cuanto mayores son las rentas del aportante. Por tanto, si sus ingresos son variables, no aporte cada año la misma cantidad a su plan: aporte más dinero en aquellos años en los que obtenga mayores rentas y aporte menos –o nada– en los años en que sus rentas sean más bajas.

Ejemplo. A usted le quedan ocho años para jubilarse y ha pensado en aportar 40.000 euros hasta entonces. Vea los ahorros que puede obtener ajustando sus aportaciones anuales en función de las rentas obtenidas cada año:

Concepto 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Rentas netas 20.000 48.000 50.000 19.000 28.000 44.000 38.000 18.000
Con aportaciones constantes
Aportaciones 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Cuota IRPF (1) 2.978 11.612 12.352 2.738 5.066 10.132 8.066 2.498
Cuota total 55.438
Con aportaciones variables
Aportaciones 0 8.000 8.000 0 8.000 8.000 8.000 0
Cuota IRPF (1) 4.178 10.502 11.242 3.938 4.178 9.022 7.166 3.698
Cuota total 53.920 (con un ahorro de 1.518 euros)

1. Según tarifas aplicables sobre la base general del IRPF en 2016.

Obtenga un mayor ahorro en su IRPF aumentando sus aportaciones en los ejercicios en que sus rentas sean más altas